Taxa de recuperación de solvencia: fórmula de cálculo e mostra

Solvencia é un dos principais indicadores de rendemento da empresa. El reflicte a capacidade da empresa para cubrir as súas obrigas.

avaliación

Como fonte de información para a análise de solvencia saínte balance. Un dos seus principais obxectivos é o de avaliar os activos, pasivos da empresa e patrimonio neto. Para determinar estes parámetros é necesario analizar a estrutura de activos e débedas da empresa, para establecer o nivel de liquidez do balance. Ademais, debe realizar o cálculo e avaliación dos ratios de solvencia e sustentabilidade económica. condición financeira da empresa media caracterízase por un bo nivel de capacidade para reembolsar obrigas. Na posición insatisfatória dixo baixo coeficiente de restitución solvencia. Optimum é considerado unha opción cando a empresa ten dispoñible para acceder fondos para o pago de débedas. Pero a empresa pode permanecer solvente, aínda que sexa posible realizar os activos para pagar débedas. Neste caso, os fondos poden non estar dispoñibles na empresa.

coeficiente de recuperación de valor de solvencia

Segundo a Lei Federal "Sobre Quebra", baixo a insolvencia da empresa debe comprender a aplicación do debedor ou o tribunal recoñeceu a incapacidade de satisfacer plenamente as esixencias dos acredores, ou para pagar os pagamentos necesarios. Antes da adopción desta lei datas actuou outro procedemento de recoñecemento da empresa falida. Para ser considerado como a empresa chegou a ser insolvente, foi necesario calcular:

1. Coeficiente de restauración da solvencia.
2. Medida de liquidez total.
3. Factor de ter o seu capital de xiro.

Liquidez é unha característica dos activos da empresa, que é determinado pola posibilidade da súa posta en marcha a curto prazo o prezo de mercado. taxa de recuperación de solvencia da empresa funciona como un indicador económico, económico, que reflicte a capacidade da empresa para entrar na fase de liquidez ideal para seis meses no momento da data do balance.

clasificación dos activos

A separación baséase nunha medida de liquidez. Os activos poden ser alto, pequeno e sen liquidez. Ascendente distinto:

1. Sitios inacabadas de construción, edificios, estruturas, equipos, maquinaria.
2. O volume de accións de commodities e bens nos almacéns.
3. accións propias ou títulos de propiedade do Estado.
4. Fondos en contas bancarias.

Taxa de recuperación de solvencia: a fórmula

Descrición do indicador está presente na posición metodolóxica que determina unha estimación da situación material eo mal estado do seu balance. O documento tamén presenta unha ecuación na que para atopar a porcentaxe de recuperación de solvencia. A fórmula é a seguinte: cadrado = (K1F + 6 / T (K1F - K1N)) / 2.

A ecuación utilizada polo índice de liquidez da empresa eo seu especificación:

• o valor efectivo é o grao de liquidez (no extremo) - K1F;
• coeficiente de inicio - K1N;
• Índice de acordo coa normativa - K1norm = 2;
• tempo para a restauración da solvencia - 6 (o mes.);
• período de reporte (calculado en meses.) - T.

Un resultado máis preciso pode ser obtido por un período de 4 ou máis. Segundo os economistas, o coeficiente de solvencia de restitución non é un indicador exclusivo a seguir.

Recoñecemento estrutura equilibrio insatisfatória

Durante a análise, considerouse que a empresa insolvente, calquera das seguintes condicións deben ser cumpridas:

• Índice de liquidez ata o final do período de menos que dous informes.
• O grao en que os seus fondos na data do balance é inferior a 0,1.

Considere como o coeficiente de restitución pode solvencia.

exemplo

Durante o último indicador ano de liquidez no inicio do período foi de 0,97 ata finais de - 1,18. Usando a fórmula anterior, pódese obter: Ap = 6/12 + 1,18 (1,18-0,97) = 0,3528.

Se os cálculos de índice obtido é maior que 1, entón podemos dicir que a empresa ten a oportunidade de acadar a condición financeira mellor nos próximos seis meses. A restauración do ratio de solvencia inferior a un, respectivamente, nos próximos seis meses, a empresa non poderá alcanzar a estabilidade económica necesaria.

predición

Redución de solvencia factor / perda é considerada unha das empresas clave na análise de xestión. Estes indicadores permiten planificar a actividade económica e financeira para un determinado período. taxa de recuperación de solvencia fai posible distribuír as transaccións e os fondos para os próximos seis meses para a saída da empresa da crise. Con todo, tal situación se pode evitar. Para iso, calcular a figura probabilidade de deterioro empresa actual por tres meses a partir da data de presentación: Kup = [K1f + 3 / T (K1f - K1N)] / K1norm.

Para referencia, a cal é comparada coa unidade derivada taxa de recuperación / perda de solvencia. Se o índice é maior que 1 no cálculo da probabilidade de deterioración da situación financeira, isto significa que a empresa ten todas as posibilidades de non perder a súa liquidez. Así, se o valor é inferior a 1, a empresa pode facer-se insolvente, nos próximos tres meses.

Identificación falsa quebra

Ata a data, existen varios sistemas diferentes de avaliación. Cando a análise non estableceuse no ineficaces, e revelou sinais de quebra fraudulenta. Representan que a empresa ten unha capacidade real de pagar obrigas para cos acredores íntegro na data de presentación da solicitude de recoñecemento da súa quebra. A identificación destas características se realiza ao establecer a capacidade de pagar débedas activos pola súa relación tamaño co tamaño dos pasivos a curto prazo. Cando os cálculos son excluídos os fondos de consumo, nos próximos acumulados e reservas de pagos e gastos. Despois de cometer os cálculos necesarios poden ser aprendidas:

• Se o grao de seguridade é igual ou maior que 1, entón hai evidencia de quebra fraudulenta.
• Se o valor é menor que a unidade, entón, nese sentido, o fracaso do real.

Comprobando a operación financeira e económica da empresa

Este proceso implica dúas etapas:

• Calculamos indicadores que impactan a capacidade da empresa para pagar os compromisos que se produciron durante a inspección.
• Analizar as condicións das operacións que causaron os valores de axuste.

Indicadores que reflicten o nivel de débeda con acredores, o seguinte:

• Prestación de pasivos de capital de xiro.
• O volume de activos líquidos.
• Dispoñibilidade de todos os activos de débeda.

Un estudo da actividade económica e financeira da empresa implica o estudo da dinámica destes indicadores durante a proba. No caso da primeira fase do proceso, un grao de deterioración significativa de expertos en seguridade da débeda pasa a analizar as condicións en que as operacións durante o tempo indicado. Teranse en conta os do contrato, o que podería afectar o cambio dos tipos.