Responsabilidade por violación da lexislación cambial

Para calquera estado, a regulación monetaria sempre foi unha parte importante para garantir a soberanía e estabilidade estatais do sistema financeiro e económico nacional. Anímaselle a mesma importancia a este problema no noso país, onde se adoptou unha lei especial da Federación Rusa "sobre regulación de moeda". Este acto lexislativo define as autoridades fiscais como unha institución autorizada de control de moeda, cuxa autoridade principal é o Ministerio de Impostos e Impostos de RF. A lei establece que a responsabilidade por violación da lexislación cambiaria é aplicada de acordo coas disposicións do Código de Delitos Administrativos da Federación Rusa, en particular os artigos 15.25 e 23.60. Ademais, a violación da lexislación monetaria está sancionada de acordo cos requisitos da lei mencionada arriba. O obxecto da súa regulación son as operacións con recursos monetarios, metais preciosos e valores, que se atribúen á competencia exclusiva do Estado. Entre as violacións no campo da actividade monetaria e financeira están:

- implementación de operacións de divisas por parte de individuos e organizacións que non teñan os permisos (licenzas) adecuados para manter este tipo de actividades. As infraccións tamén inclúen as actividades das entidades que, aínda que reciben permisos axeitados, realízanse con violacións da lei. En particular, era bastante común abrir as contas dos veciños, que se realizaban con violacións do procedemento establecido fóra das fronteiras da Federación Rusa. Esta violación prevé castigo administrativo para persoas físicas e organizacións en forma de multa, cuxo importe se determina en función do tamaño da operación realizada, que varía de 1/10 a un tamaño completo.

- Violación da orde e do tempo de importación obrigatoria no país de bens, cuxo valor é igual ao valor dos recursos monetarios utilizados para o seu pagamento. Tamén é unha violación da non devolución dentro dos límites legais establecidos, os recursos monetarios transferidos. Esta violación supón a responsabilidade pola violación da lexislación monetaria na forma de aplicación de sancións nos importes indicados no parágrafo anterior;

- Violación da orde e regras de acreditación ás contas de ingresos, que se recibe para a exportación de bens, produtos de propiedade intelectual, servizos. Aquí a responsabilidade pola violación da lexislación monetaria prevé unha multa, cuxo importe se determina de acordo co custo total dos servizos prestados, os traballos ou os produtos de propiedade intelectual.

- tamén establece a responsabilidade por violación da lexislación monetaria, se non se observa o procedemento establecido para rexistrar transaccións no ámbito das actividades de cambio. A igual infracción é tamén a non presentación dos informes sobre estas transaccións, o incumprimento dos termos de almacenamento destes documentos. Neste caso, a sanción administrativa é unha multa que varía de 50 a 100 (para persoas físicas) e de 400 a 500 (para persoas xurídicas) SMIC.

A lei concedeuse o dereito a revisar os casos de violacións da lexislación monetaria ás autoridades fiscais sobre a súa competencia territorial. Ademais, dado que estes órganos están autorizados a supervisar o cumprimento da lei sobre actividades cambiarias, eles mesmos son responsables da violación do control cambiario.

Con base nestes motivos para o enjuiciamiento, todas as autoridades fiscais están obrigadas a responsabilizar aos residentes por violacións no ámbito das actividades de cambio.

En casos especiais, por violación das normas de condución de operacións cambiarias, tamén se proporciona responsabilidade penal. Esta responsabilidade ocorre cando non hai grandes cantidades de recursos de divisas deixados de fóra da Federación Rusa que están suxeitos a acreditar as contas dun banco autorizado no territorio da Federación Rusa.