Os documentos son efectivos: rexistro, verificación, almacenamento. A orde de rexistro de documentos de efectivo primarios

Os documentos en efectivo son títulos que se elaboran en relación co movemento de diñeiro por unha entidade xurídica ou por un empresario individual. As súas formas son aprobadas por Goskomstat. Vamos a considerar aínda máis, que documentos en efectivo poden usar as empresas.

Warrants

Actúan como documentos de efectivo primarios. Os pedidos poden estar entrantes ou saídos. Os primeiros son aplicados cando se recibe diñeiro. Un recibo é emitido nunha copia por un contador e asinado por Ch. Un contador ou un funcionario autorizado a facelo. En ausencia de empregados responsables, o xefe da entidade xurídica ou directamente o propio emprendedor individual pode confirmar os documentos en efectivo inicial. O recibo do recibo debe ser asinado por persoas autorizadas (un contador e un cadro), certificado cun selo (selo). Ademais, está rexistrado no xornal correspondente. Recibe o recibo ao suxeito que pasou o diñeiro. Directamente o propio recibo permanece na caixa rexistradora. O documento de gastos complétase cando se emite un efectivo. Cómpre dicir que se compilan documentos en efectivo no caso de que a empresa utilice os dous métodos tradicionais de procesamento de información e medios de hardware militar. Unha orde de gasto, como un recibo, emítese en 1 copia. Tamén debe ser asinado por persoas autorizadas e rexistradas no xornal correspondente.

Recheo

Como emitir os documentos en efectivo enumerados anteriormente? O recheo realízase do seguinte xeito:

1. Na liña "Razón" chámase a transacción económica.
2. Na columna "Incluíndo" o importe do IVE é estampado. Está escrito en números. Se os servizos, bens ou traballo non están gravados, a liña está indicada "sen IVE".
3. Os papeis de acompañamento e outros deberían estar enumerados na liña "Aplicación", indicando as datas da súa compilación e números.
4. Na columna "Crédito, código de departamento", colócase a designación correspondente do departamento estrutural, sobre a que se levantan os fondos.

Formulario de inscrición

Os documentos da caixa rexistradora deben terse en conta nun xornal especial. Rexiste tanto as ordes de recepción / gasto como os documentos que os substitúen. Este último, por exemplo, inclúe declaracións de folla de pagamento, solicitudes de emisión de fondos, contas e outros. Ao mesmo tempo, débese ter en conta que as ordes de saída, que están rexistradas nas contas de nómina e outras cantidades similares, deben rexistrarse despois de emitir o pagamento.

Libro de efectivo

Úsase para rexistrar o problema e a recepción de efectivo. O libro está numerado, atado e certificado cun selo, que se coloca na última páxina. Aquí, realízase un rexistro que indica o número de follas. Na última páxina deben ser as sinaturas de Ch. Contable e xefe da empresa. Cada folla do libro divídese en 2 partes iguais. Un (con liña horizontal) debe ser cuberto como o primeiro, o outro como unha segunda copia. Esta última está feita dende o reverso e a parte frontal usando unha fotocopia. Ambas as dúas copias están numeradas por un número. Os primeiros permanecen no libro, mentres que os segundos permanecen separados. Este último actúa como documento de caixa en efectivo. Ata o final de todas as operacións para o día actual, non se desprenden. Os rexistros comezan no lado frontal da primeira copia despois da columna "Saldo ao comezo do día". Antes do recheo, a folla debe estar dobrada ao longo da liña de rasgadura. A parte de corte queda baixo a que queda no libro. Para introducir información despois da "Transferencia", o lado de separación superponse no lado frontal da segunda copia. Os rexistros continúan ao longo da liña horizontal do lado inverso da parte inseparable.

Documentos adicionais

As transaccións en efectivo poden rexistrarse por varios títulos. Un deles, por exemplo, é un informe anticipado. Utilízase para rexistrar fondos que se dan ás persoas responsables por gastos administrativos e empresariais. Como se elaboran estes documentos? As transaccións en efectivo deste tipo son contabilizadas directamente polo responsable, así como polo contador. Os informes avanzados compáranse en papel ou en medios informáticos. O rexistro de documentos en efectivo é estrictamente de acordo coas regras. Cada formulario complétase cunha copia. Na parte traseira da conta, a persoa responsable responde á lista de títulos que confirman os gastos incorridos. Para eles, por exemplo, leva un documento de viaxe, transporte de facturas, cheques, recibos, etc. Aquí a materia indica o importe dos gastos. Os documentos que están adxuntos ao informe deben estar numerados na orde en que están listados. O control dos documentos en efectivo realízase polos empregados do departamento de contabilidade. Os empregados, en particular, realizan unha auditoría do gasto obxecto de financiamento, a totalidade dos traballos exculpados presentados, a exactitude do seu recheo e o cálculo de cantidades. No seu reverso indícanse os custos que se aceptan para a contabilidade, as contas en que se cargan.

Matices importantes

Os requisitos que se relacionan con moeda estranxeira (páxina 1a na fronte e as columnas 6 e 8 na parte traseira) só deben cubrirse cando o xustificante recibe fondos non en rublos. O informe previo tras a verificación deberá ser aprobado polo empresario ou por unha persoa autorizada por el. Só despois diso tómase en conta. Se o adiantamento non se utilizase en total, a persoa responsable de pagar devolverá o saldo ao cajero. Ao mesmo tempo, a orde entrante está enche. De acordo coa información do informe aprobado, os fondos desaparecen.

Instrucións de liquidación e pagamento

O rexistro dos documentos en efectivo realízase nos cálculos e no pagamento do salario aos traballadores da empresa. O departamento de contabilidade compila a declaración correspondente en 1 copia. A acumulación de pagos laborais faise de acordo coa información que se atopa na documentación primaria sobre a contabilidade das horas reais traballadas, a xeración, etc. As liñas "Acumuladas" indican importes de acordo cos tipos de pagamentos procedentes do PMA. Aquí entréganse outros ingresos (prestacións materiais e sociais) ao empregado, reembolsado a costa dos beneficios da empresa e suxeitos a inclusión na base impoñible. Ao mesmo tempo, as deducións calcúlanse a partir do salario e o importe está fixado para a emisión ao empregado. A páxina total está publicada na portada do comunicado, que se paga aos empregados. O xefe da empresa debe asinar un permiso para emitir un salario. En caso de ausencia, este documento é emitido por un empregado autorizado. Ao final do comunicado, os impostos do salario depositado e dada son estampados. Ao final do período establecido para o pago de fondos aos empregados, fronte aos nomes dos traballadores que non recibiron cartos na columna 23, está marcado como "Depósito". No importe emitido, prepárase unha orde de gastos. O seu número e data de recheo deberán indicarse na folla de pagamento da última folla.

Informar de axuda

Neste documento ingrésanse os contadores do CMC e as receitas de xiro (días laborables). A axuda do informe complétase 1 copia diaria. O caixeiro-operador debe asinar e entregar ao director executivo (o xefe da empresa). Ao mesmo tempo, a orde entrante está enche. En pequenas empresas, o diñeiro transfírese directamente aos recolectores. Cando se transfire o diñeiro, os documentos en efectivo relevantes do banco están cubertos. Os ingresos por xornada (día laborable) establécense segundo os contadores sumarios ao comezo e ao final do día. Ao mesmo tempo, os importes devoltos a clientes por cheques non utilizados son deducidos. Os ingresos establecidos son confirmados polos xefes de departamento. Na publicación de fondos no informe, o cajero maior e o xefe da empresa están asinados. O informe de referencia serve como a base para a compilación de "Información sobre as lecturas dos metros do CMC e os ingresos da compañía".

Diario do operador

Este documento é necesario para contabilizar os gastos e os fluxos de efectivo para o POS de cada empresa. A revista tamén actúa como un informe de seguimento das lecturas do medidor. Este documento está vinculado, numerado e selado polas sinaturas de Ch. Contable, o xefe da empresa, así como o inspector fiscal. A revista tamén está certificada polo selo da empresa. Todas as entradas son feitas polo operador todos os días. A orde de rexistro de documentos en efectivo non permite borrar e borrar na revista. Todas as correccións deben ser coordinadas e certificadas por sinaturas de persoas autorizadas. No caso de coincidencia do testemuño, rexistráronse no rexistro para o cambio actual ao comezo do traballo. Estes datos deben estar certificados por sinaturas do administrador en servizo e co cadro. Na liña 15 indícanse os importes que se inscriben nos cheques devoltos polos clientes. A información para iso está tomada do acto relevante. A mesma columna indica o número de comprobacións cero impresas durante o cambio. Ao final do día de traballo, o operador crea o informe final para o cambio e entrega o produto. Neste caso, prepárase unha orde de recibo. Despois de liquidar as lecturas do medidor, verifícase o importe real dos recibos, a entrada correspondente realízase na revista. Está confirmado polas sinaturas do xefe (administrador de servizo), o cadro maior eo operador. En caso de discrepancias entre os importes indicados na cinta de control eo importe dos ingresos, identifícase o motivo da diferenza. O exceso ou escaseza detectado está rexistrado nas liñas correspondentes da revista.

Datos sobre lecturas de medidor e recibos POS

Empréganse para xerar un informe consolidado para o cambio actual. Estes datos serven como apéndice ao informe do operador, compilado diariamente. A información sobre as indicacións e ingresos está formada nunha única copia. Xunto cos gastos e as ordes entrantes, certificados-informes dos operadores, transfíranse ao departamento de contabilidade da compañía ata o próximo cambio. Nos documentos de efectivo de mostra, de acordo coas lecturas do medidor, o inicio e fin de xornada laboral para cada caixa rexistrada inclúe o cálculo dos ingresos. Ao mesmo tempo, entre outras cousas, a súa distribución por departamentos está indicada. Este último debe ser confirmado polas sinaturas dos xestores. Ao final da táboa completada, os resultados móstranse segundo as indicacións dos contadores de todos os terminales POS e os ingresos da compañía distribúense xunto coa distribución de fondos por departamento. De acordo cos actos, indícase o importe total do diñeiro que se deu aos clientes nos cheques devoltos por eles. Este importe reduce os ingresos totais da empresa. A información debe ser asinada polo cadro maior e ao xefe da empresa.

Recomendacións para cubrir

Ao rexistrar os documentos en efectivo, é necesario seguir o procedemento establecido por actos normativos e outros actos normativos. Ademais, existen varias regras bastante sinxelas, o cumprimento das cales evitará imprecisións na realización de títulos:

1. O importe en palabras sempre debe indicarse cunha letra maiúscula. As copias pódense anotar en números. Por exemplo: Dezaoito mil rublos 10 copeques.
2. Os papeis poden ser cubertos tanto a man como mediante medios técnicos (por exemplo, computador).
3. Os actos normativos permiten a corrección da información en documentos de efectivo. Non obstante, é necesario cumprir unha serie de requisitos. A gravación incorrecta debe ser cuidadosamente cortada cunha liña. Cerca ou (se é posible) a información correcta está indicada arriba. Aquí debes facer un postscript: "Corrected believe", "Strikethrough non válido" ou "True". Xunto a esta entrada están as sinaturas de Ch. Contable e xefe da organización (ou empresario individual).
4. En presenza de manchas, borrados, borrándose con "golpe" e outros métodos similares de corrección, o documento considérase nulo.

Regras adicionais

O almacenamento de documentos en efectivo, de acordo coa lexislación aplicable, lévase a cabo dentro de 5 litros. O cálculo deste período comeza o 1 de xaneiro dese mesmo ano, que vai máis aló do período de realización do traballo de oficina. Esta regra considérase xeral. Establécese un procedemento especial para contas de nómina. Se os empregados non teñen contas persoais, estes traballos mantéñense na empresa durante 75 anos. Ao final deste período, toda a documentación pode ser transferida ao arquivo ou destruída, se non hai casos xudiciais, desacordos ou disputas. Ao traballar con títulos, debes seguir estas regras:

1. A formación dos documentos na costura debe realizarse por cada día non máis tarde do día laborable seguinte ou o primeiro día libre.
2. Antes da transferencia de títulos ao arquivo, o seu inventario debe realizarse.
3. O control da formación dos casos realízase polo traballador en efectivo ou polo director directo da empresa.
4. No proceso de creación dun papel de costura, recóllense segundo o aumento dos números das contas (inicialmente, por débito e despois por crédito).

A responsabilidade pola seguridade dos documentos en diñeiro descansa co responsable da empresa. En caso de incumprimento das normas anteriores, pódese impoñer unha pena administrativa ao infractor en forma de castigo pecuniario. O importe da multa establécese de acordo coas normas da lexislación.

Conclusión

O mantemento de rexistros de efectivo considérase un traballo suficientemente responsable. O recheo dos papeis debe ser abordado con toda a responsabilidade. Os documentos en efectivo son utilizados na compilación de varios datos, informes, contabilidade. Neste sentido, os erros cometidos nas etapas iniciais das operacións de rexistro poden provocar distorsións graves nos traballos finais. O empregado, que é nomeado para o cargo responsable da execución de documentos en efectivo, debe ter o coñecemento e experiencia relevantes. Cómpre recordar que todos os papeis cubertos polo operador son vistos por altos funcionarios e son aprobados polo xefe da compañía. Debe prestarse especial atención ao rexistro de documentos. Os rexistros en revistas e libros deben facerse a tempo de acordo coas regras. Dado que os rexistros de caixa empréganse na preparación dos informes, todas as correccións neles realízanse estrictamente nunha determinada orde. Se non se observan as regras, os traballos perden a súa validez e a información nela non pode ser utilizada pola empresa en traballos de xestión.