Os activos do banco e as operacións activas dos bancos comerciais

As operacións activas dos bancos comerciais representan inherentemente as operacións deseñadas para garantir que o banco poida atraer e posuír capital. Isto inclúe: a prestación de préstamos, investimento en diversos proxectos comerciais, adquisición de títulos, factoring e leasing, así como operacións con facturas e outros. Os activos do banco distínguense polo grao de liquidez, así como polo grao de rendibilidade e risco. Canto maior sexa o nivel de liquidez, menos rendible. Os activos do banco, expresados en forma de investimentos en títulos e préstamos a longo prazo, dan o maior beneficio. Xeralmente son os máis arriscados.

Os activos dun banco comercial divídense segundo a rendibilidade:

- rendible: préstamos, títulos, factoring, operacións monetarias, leasing, etc.

- Non rendible: contas de correspondentes, efectivo, investimentos de capital, inmobilizado, debedores, préstamos sen xuros, etc.

Os activos clasifícanse normalmente de acordo co grao de liquidez, é dicir, a taxa á que se transforman en fondos investidos e en efectivo, destinados ao banco a cumprir de xeito inmediato as súas obrigacións, que están conectados cos acredores e os investimentos. Para dar ao banco unha oportunidade de pagar diariamente as súas obrigacións, a estrutura dos activos do banco debe estar de acordo cos requisitos de liquidez. Para estes efectos, están subdivididos segundo a liquidez e o vencemento da categoría. Os activos do banco están divididos en activos de liquidez altamente líquidos, a longo prazo e simplemente líquidos. É habitual referirse a aqueles altamente líquidos: fondos en efectivo e fondos equivalentes a eles nas contas dos Bancos Centrais, contas de correspondentes, obrigacións de débeda ao Estado, investimentos en bonos, así como fondos que se transfiren a contas correspondentes de bancos por desempeño de valores. Se é necesario, estes activos líquidos do banco poden ser retirados da circulación. Ademais destes fondos altamente líquidos, a liquidez inclúe todos os préstamos que se emitiron en moeda estranxeira e nacional, para o que o vencemento é de aproximadamente trinta días, así como outros pagos da entidade de crédito que se prometeron para ser rescatados nos próximos trinta días. Os activos a longo prazo inclúen todos os préstamos emitidos en moeda estranxeira e nacional, o vencemento de máis dun ano, a metade das garantías e garantías emitidas polo banco por un período superior a un ano, os préstamos adiantados menos os préstamos garantidos polo goberno, garantidos por metais preciosos. E títulos. A estrutura dos activos do banco debe fixarse o máis racionalmente posible e o banco debe controlar coidadosamente o cumprimento dos requisitos de liquidez, é dicir, dispoñer de fondos líquidos e líquidos altamente líquidos a longo prazo en relación cos pasivos, tendo en conta os termos, tipos e cantidades. E tamén cumprir as proporcións de liquidez actuais, a longo prazo e inmediato.

Unha condición obrigatoria para o traballo de calquera banco é a realización dunha análise estatística das operacións con activos. A este respecto, xorde un determinado conxunto de tarefas:

- análise da estrutura da carteira de préstamos;

- análise do grao de participación en capital;

- análise da estrutura das operacións eo seu cambio no tempo;

- comparación da estrutura das operacións bancarias;

- avaliación do cumprimento das reservas mínimas reguladoras obrigatorias;

- determinación da calidade dos activos, en particular a avaliación do risco de crédito;

- Operacións para agrupar activos segundo o grao de liquidez.

O banco, como calquera outra empresa, cuxas actividades realízanse nunha economía de mercado, afronta riscos de perdas. A tarefa de xestionarla é distribuír os activos dun xeito óptimo, o que minimiza os riscos.